erp信息系统内部控制风险，erp在企业内部控制中的应用案例

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ERP如何实施内部控制

1、）控制活动。确保企业管理层的指令得以实现的政策和程序。控制活动主要包括：交易授权、职责分离、监管、业务记录、接触控制和独立稽核。4）信息和沟通。企业必须保证员工能够取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，使员工顺利履行其职责。5）监督。

2、期初导入：主要的目的是搜集ERP系统上线的期初数据，并在实施顾问人员的指导下录入ERP系统，为企业正式应用ERP系统奠定夯实的基础。

3、要快速的将ERP与企业内部控制整合，我们需要做到以下几个方面。一：制定规范的业务流程。规范的业务流程是ERP系统成功的基础，本身规范的业务流程对企业资源的整合与利用都是有着很密切的关系的。原有的业务流程新的管理思想时就会出现很多问题，前后之间的衔接是否得当合适将是这一系统成功的关键。

4、优化整合集团资源，加强集团内部的协同运作，为高层制定战略方针提供可靠数据支撑才是上策。因此建立一个能因需而变的ERP管理平台，符合集团企业营运需求。

5、信息系统控制规范。ERP系统作为集成的大型信息系统，系统外围物理安全和系统本身逻辑安全均对企业内部控制带来风险，为此，必须建立相应的信息系统总体控制和信息系统应用控制，确保系统的总体安全。

相关问答

Q1: 雅戈尔实施ERP的应用风险与内部控制

实行责任制管理风险分级控制ERP实行的是流程化的管理，打破了原来职能部门的条块分割实现了企业资源的统一管理和共享。企业的运行和内部控制在一定程度上也交给了ERP系统来进行控制。

．信息系统设备的控制现状及风险。2．信息系统软、硬件故障的控制现状及风险。3．信息系统非授权访问的控制现状及风险。4．信息系统管理部门内职责分离的控制现状及风险。5．不同信息系统之间信息传递的控制现状及风险。

从这四个目标我们可以看出两点：首先是内部控制不直接产生经济效益，而是通过控制风险、规避风险、提高运行效率为提高经济效益作保障；其次是从注册会计师的法律责任来考虑，内部控制已经超出了注册会计师的法律范围了。美国会计师协会对内部控制还作了如下划分：“广义地说，内部控制按其特点可以划分为会计控制和管理控制。

Q2: ERP系统与内部控制整合的要点有哪些

要快速的将ERP与企业内部控制整合，我们需要做到以下几个方面。一：制定规范的业务流程。规范的业务流程是ERP系统成功的基础，本身规范的业务流程对企业资源的整合与利用都是有着很密切的关系的。原有的业务流程新的管理思想时就会出现很多问题，前后之间的衔接是否得当合适将是这一系统成功的关键。

）控制环境。影响企业员工内部控制意识，使内部控制得以贯彻执行，确保企业经营战略目标的实现。2）风险评估。在市场日趋激烈竞争中，企业内部控制必须分析、了解自身所面临的各种风险，并适时加以处理。3）控制活动。确保企业管理层的指令得以实现的政策和程序。

而会计信息系统是面向企业组织内部的价值信息管理系统，能够实时对企业财务活动进行监督和控制，满足集团公司对会计核算和财务信息的需求。从数据范围的角度来看，ERP采集的数据是集团公司中全部经营业务活动所产生的数据。而一般的会计信息系统所采集和处理的数据主要是集团公司的会计财务数据，是企业业务活动的一部分数据。

内部管理控制：内部管理控制是为提高企业经营效率，促使遵行各项管理政策，以便达到既定目标的控制体系。内部管理控制的控制范围是企业所有的内部管理活动和管理职责，是对各项经济业务进行内部会计控制的起点，其实现的手段是制度和工作流程的控制，主要目的就是提高企业的经营效率，保证各项规章制度的顺利执行。

②ERP系统是内部控制的对象。从内部控制的角度来讲，必须将ERP 系统作为控制对象，从信息技术的角度，评估风险并建立相应的信息系统总体控制和应用控制，确保ERP 系统的运行质量和运行效率。通过ERP改善企业内部控制利用ERP系统可全业务范围实施内控。

企业过程管理非常重要，经常有些业务是贯穿OA，ERP(包括WMS+SRM)和MES多个系统的。例如采购流程包括：采购申请、申批、定单、验收单、入库单等，他涉及到组织、角色、任务和过程的定义和管理。工作流管理系统恰如其分地将办公审批、流转、释出等流程控制与ERP系统结合在一起，让企业过程管理随时得到监控。

Q3: ERP风险有那些

来自项目管理的风险和规避项目管理者联盟作为一个项目，其目标和范围首先必须是明确的。但实际的ERP项目往往又是模糊的，用户方面和顾问方面在这里往往都存在侥幸心理，一方想稀里糊涂地多要点，一方想稀里糊涂地少做点。都会给项目带来风险。

目标侵蚀的风险。企业一开始订立ERP项目目标，到最后ERP能够圆满实现的，不到20%，而且，有些效果还要打折扣。

ERP系统的风险主要包括以下几个方面：(1)人员风险一般来说，人员风险主要包括两个方面，一个是实施团队风险，一个是企业人员风险。

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