erp系统的审计，erp系统审单

ERP环境下企业审计的几点思考

今后x年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

ERP 的实施是一个长期项目，需要一个能与企业共同成长，且能提供长期服务的供应商， 因此，考察供应商资质时，供应商的可持续发展性需作为优先且重点考察的项目。

做ERP十多年了，一点想法仅作参考。ERP是一套企业日常运营管理工具，涉及到预算、计划、订单、作业、核算、考核等多个管理层面。

这就要求审计人员必须加强计算机理论及计算机审计技术的学习和研究，以适应企业发展的要求。本文结合审计工作实际就计算机处理环境对审计的影口向，以及如何适应审计环境提出几点建议，与同行探讨。

这些都会影响控制的效果，甚至产生重大差异。

（4）拓展内部审计的审计职能范围。长期以来，我国内部审计职能单一，审计范围过于狭窄，我国企业内部审计主要是以财务审计为主。

相关问答

Q1: 以下哪些属于erp生命周期的审计阶段

您要问的是哪些属于erp生命周期的审计阶段吗？需求分析、系统设计。了解企业的需求和目标，确定ERP系统的功能和特性。根据需求分析的结果，设计ERP系统的架构和流程。

生命周期法的五个阶段：需求分析、设计、实施、运行和审计：1) 需求分析阶段需求分析是确定企业需求并把这种需求反映到信息系统需求说明书中。需求分析阶段主要是满足用户需求的新系统逻辑模型。

需求分析，设计，实施，运行和审计。生命周期法是软件工程学术语，一共分为5个阶段，分别是需求分析，设计，实施，运行和审计，突出优点就是强调开发过程的整体性和全体性。

生命周期法分为5个阶段，分别为：需求分析、设计、实施、运行和审计。一：需求分析阶段 需求分析就是确定企业的需求，并将这些需求反映到信息系统的需求规范。需求分析阶段主要是为满足用户需求而建立的一种新的系统逻辑模型。

信息系统审计的内容包括：A、信息系统内部控制审计 B、信息系统组成部分审计 C、信息系统生命周期审计 D、信息系统有效性的审计 E、信息系统运行审计 【正确答案】 ABC 【答案解析】参考教材P199。

Q2: 怎么开展对ERP系统和ERP数据的审计

从风险管理的角度，内部审计部门应及早参与到ERP实施的全过程中，从ERP系统论证、规划、准备、实施到系统运行，并进行适时监控。

审计人员首先要扮演学习者、使用者的角色，熟悉ERP系统的原理，了解整个ERP系统及各个模块功能，明白企业如何使用ERP系统实现业务流程，能够在ERP系统上进行基本操作，这是开展ERP系统审计的关键。

在ERP系统中，由于会计事项由计算机按程序自动进行处理，所以审计人员要对计算机管理信息系统的处理和控制功能进行审查，以证实其处理的合法性、正确性、完整性和安全性，内部审计重点转移到风险管理领域。

对于第一种：保证数据与实际相符，方法比较简单：录入系统前需要有纸质或电子的原始资料，且经过相关部门领导审核签字；专人根据原始资料录入，然后有专人负责核对系统数据与原始数据，然后系统数据才能生效。

在循环盘点的过程中，ERP系统为了保证盘点数据的准确性，会对盘点的材料锁定处理。也就是说，在盘点没有结束以前，今天要盘点的料在ERP系统中是不能交易的。而在实际中，也最好如此处理。

重新收集数据：如果出现数据不准确的情况，首先需要重新收集数据，确保数据的准确性。检查数据输入：ERP系统出现数据不准确的情况可能是因为数据输入错误，因此需要检查数据输入是否正确。

Q3: 审计师认为一个好的ERP系统应该是什么样子?

1、可靠性：ERP系统采用了多种数据备份和安全措施，保证了数据的安全性和可靠性。灵活性：ERP系统可以根据企业的需求进行定制化开发，适应不同的业务需求和行业特点，同时也可以随着企业的发展进行扩展和升级。

2、企业资源与ERP 厂房、生产线、加工设备、检测设备、运输工具等都是企业的硬件资源，人力、管理、信誉、融资能力、组织结构、员工的劳动热情等就是企业的软件资源。

3、使用了erp系统后，可以整合客户信息，如果客户信息变更，也可以在系统里及时更新。还能清晰了解客户的欠款明细，欠款逾期提醒，实时掌握催办欠款。 帮助企业完成库存管理。

4、速达ERP系统是一个完整的ERP管理系统。供应链管理、生产管理、现金往来、固定资产、工资管理、出纳管理、总账管理融为一体。并科学地融入Builder-II二次研发工具，满足企业管理的个性化需求。

5、很多学者认为，信息系统是一种社会技术系统，对信息系统（IS）的评价不是一个简单的技术项目评估问题，而是一个复杂的社会过程。

6、ERP 的优点主要体现在以下方面：缩短周转的时间；物流与资金流的集成；加强物料和生产计划；模拟不同市场状况对生产计划、能力需求计划、物料采购计划和储运等工作的影响。

Q4: 审计中ERP是什么意思

ERP是英文Enterprise Resourse Planning的缩写，中文意思是企业资源规划。它是一个以管理会计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。

ERP系统是一个在全公司范围内应用的、高度集成的系统。数据在各业务系统之间高度共享，所有源数据只需在某一个系统中输入一次，保证了数据的一致性。 对公司内部业务流程和管理过程进行了优化，主要的业务流程实现了自动化。

ERP是EnterpriseResourcePlanning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。

ERP是由美国计算机技术咨询和评估集团GartnerGroupInc提出的一种供应链的管理思想。企业资源计划是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。

为企业提供业务集成运行中的资源管理方案。什么是ERP，ERP的科学定义是：ERP—EnterpriseResourcePlanning企业资源计划系统，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。

ERP是企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的简称，是指建立在信息技术基础上，集信息技术与先进管理思想于一身，以系统化的管理思想，为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台。

Q5: ERP审计和传统审计方法有什么不同

审计办法贯串于整个审计过程当中，而不只是存在于某一审计阶段或某个环节。随着信息系统审计系统理论的丰厚与信息系统审计理论的开展，信息系统审计处置运用传统审计的办法外，还大量自创了计算机学科的一些办法为我所用。

传统方法优点是可以使用相对简单的定性和定量指标来衡量审计质量，如审计报告的准确性、完整性、时效性等；缺点是传统方法过于简单，往往只考虑了审计工作的表面效果，不能评估审计工作的深层次问题。

传统审计的目的是查错防弊，保护企业资产安全和完整；审计方法是对会计账目进行详细审计，审计报告使用人主要为企业股东。

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