erp系统内部控制案例，erp环境下的内部控制

会计信息系统内部控制问题探究

而计算机信息系统下企业财务会计是采用电磁介质作为数据的载体，会计数据以肉眼无法识别的型式存储在磁盘上，这就使会计人员丧失了对数据的控制力。在这种情况下，如果不对计算机系统实施特殊的内部控制，会计资料的可靠性就无从谈起。

在信息化越来越发展的今天，信息系统的发展就要求会计工作人员自身素质不断提高，才能够在会计工作中对工作得心应手，如果一直止步不企业会计信息系统内部控制影响因素探究，不进行创新，就不能够适应社会的发展。

但是从我国目前的企业发展情况来看，大部分企业对内部控制的意识非常淡薄，信息化程度非常低，企业内部人员素质不高，基于此，要设计一个科学合理的会计内部控制体系，针对企业会计内部控制中出现的问题进行分析和研究，并提出相应的解决对策。

相关问答

Q1: 雅戈尔实施ERP的应用风险与内部控制

1、实行责任制管理风险分级控制ERP实行的是流程化的管理，打破了原来职能部门的条块分割实现了企业资源的统一管理和共享。企业的运行和内部控制在一定程度上也交给了ERP系统来进行控制。

2、ERP系统的风险识别 结合ERP系统实践开发和应用经验，可将系统风险评估分成四类，即商业风险、控制风险、系统风险和安全风险。

3、内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。

4、）控制环境。影响企业员工内部控制意识，使内部控制得以贯彻执行，确保企业经营战略目标的实现。2）风险评估。在市场日趋激烈竞争中，企业内部控制必须分析、了解自身所面临的各种风险，并适时加以处理。3）控制活动。

Q2: 我国当前ERP在企业内部控制中应用的情况如何

1、中国ERP软件行业较为成熟，目前参与者众多，按照企业注册资本类型可以划分为外资企业及中资企业。

2、近几年来随着我国社会主义市场经济的发展，现代企业制度的建立，ERP应用环境得到了很大的改善，中、大型企业应用需求也逐步提高，发展形势很好，成功的比例也逐步提高。

3、因此国内的中小企业内部控制是粗放式的规范管理，细节化的亲情管理。几乎没有什么 ERP环境可言。

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