erp系统中员工出差借款的账务处理，人员出差借款会计分录

报销差旅费借款会计分录

1、报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同：借差旅费时，借：其他应收账－某人；贷：库存现金。当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

2、差旅费报销的会计分录：借：管理费用；贷：其他应收款；借或贷：库存现金；出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工；贷：库存现金。

3、出差借款，会计分录为：借：其他应收款——出差人员 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。

4、员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费。

相关问答

Q1: 员工出差借款如何写会计分录?

1、差旅费借款会计分录做如下：差旅费报销时：借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工。贷：库存现金。

2、出差借款，会计分录为：借：其他应收款——出差人员 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。

3、会计分录借上贷下，一般一笔业务，一个分录，分录中借贷金额是相等的，借贷各写一行，彼此错开。会计分录最好是一借一贷，尽量避免多借多贷。

Q2: 员工预借差旅费如何做账务处理?

1、员工在出差时借入差旅费，会计分录如下：借：其他应收款贷：银行存款／库存现金实际报销是：借：管理费用—差旅费—车费等贷：其他应收款差旅费的报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、职工预借差旅费的会计分录根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用等科目。

3、企业日常经营过程中外派员工出差时，会发生一系列的费用，这些费用支出，称为差旅费。

4、员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费，一般这些费用都是由企业来报销的，很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理，今天深空网就跟大家详解。

5、员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。

6、企业员工出差是企业日常经营活动中的一个经常性事件。员工出差时会进行消费支出，回到公司后，可向财务部申请报销。

Q3: 员工报销差旅费如何记账?

差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。

公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。

差旅费含义 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

Q4: 公司员工出差前借款分录怎么做

1、公司员工出差前借款分录：员工预借现金的话，贷记库存现金；如果是银行存款的话，则贷记银行存款；一般来说，预借出差费，记入其他应收款。

2、报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。

3、差旅费借款会计分录做如下：差旅费报销时：借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工。贷：库存现金。

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